“在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域，關(guān)稅始終是一個(gè)負(fù)面的‘話題’，只要它存在，它就是扭曲了市場，降低了效率。”
——斯蒂格利茨
“關(guān)稅本質(zhì)上，不就是在對(duì)美國公司‘加稅’嗎？”
“你們上臺(tái)時(shí)承諾要減稅，可關(guān)稅并非外國公司支付，而是由本國進(jìn)口商繳納的。”
在強(qiáng)調(diào)了無數(shù)次“美國加征關(guān)稅”的好處后，記者的這個(gè)問題還是把白宮發(fā)言人卡羅琳·萊維特問住了。
在她被問住的幾天后，上周末，美國海關(guān)與邊境保護(hù)局深夜通過官網(wǎng)發(fā)布通知：聯(lián)邦政府已同意對(duì)智能手機(jī)、電腦、芯片等電子產(chǎn)品免除“對(duì)等關(guān)稅”；豁免的產(chǎn)品適用于4月5日以后進(jìn)入美國的電子產(chǎn)品，已經(jīng)支付的“對(duì)等關(guān)稅”可以尋求退款。
蘋果、英偉達(dá)、微軟等美國企業(yè)股價(jià)應(yīng)聲大漲，一切都似乎被記者說中了——收關(guān)稅，本質(zhì)是在給美國公司加稅，是利空，反之則是利好。
時(shí)間撥回提問當(dāng)天，卡羅琳還埋怨記者：“你在挑戰(zhàn)我的經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)，我后悔給你提問的機(jī)會(huì)了，下一個(gè)。”
卡羅琳·萊維特
如今，后悔的似乎另有其人，并且一直在后悔。
周日，特朗普又宣布，暫緩征收關(guān)稅只是一種程序性措施，最終將對(duì)這些科技產(chǎn)品征收不同的、針對(duì)特定行業(yè)的關(guān)稅。
政策的“反復(fù)橫跳”引發(fā)了混亂與困惑，但在經(jīng)濟(jì)學(xué)家看來，出現(xiàn)這樣的情況是遲早的事。從始至終，特朗普與團(tuán)隊(duì)都沒能學(xué)好“關(guān)稅”這門經(jīng)濟(jì)學(xué)課程，卻妄圖用它來“讓美國再次偉大”。
這幾個(gè)月來，他們時(shí)常感嘆：“關(guān)稅本是經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域中一個(gè)非常重要的課題，有時(shí)候不得不‘感謝’特朗普，他以一己之力將這個(gè)幾乎死去的領(lǐng)域給救活了。”
換言之，要理解美國政府關(guān)稅政策背后的邏輯和反復(fù)橫跳的原因，需要我們將目光投向歷史深處，審視關(guān)稅的演變以及在不同世界觀下的作用。
今天的文章，就讓我們將這“死去”的研究重新拾起，希望能給大家?guī)硪恍﹩l(fā)。
自古以來，有貿(mào)易就有關(guān)稅。
關(guān)稅的歷史演進(jìn)，大致可以分為三個(gè)階段：
“管轄權(quán)”時(shí)代、重商主義時(shí)代、多邊貿(mào)易時(shí)代。
從樸素的觀點(diǎn)來說，如果把國家當(dāng)作主體，那么國家允許其他個(gè)人、公司或者外國在境內(nèi)進(jìn)行貿(mào)易活動(dòng)，而這種來自國家的許可，不一定是免費(fèi)的，很多時(shí)候是需要付出代價(jià)來換取的，這就是關(guān)稅的本質(zhì)。
按照現(xiàn)代法律的術(shù)語來說，關(guān)稅首先體現(xiàn)了國家對(duì)領(lǐng)土和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管轄權(quán)，用大白話說，就是“我的地盤我做主”。
因此，自誕生起，圍繞著關(guān)稅的各種手段包括優(yōu)惠、加稅甚至于禁運(yùn)，都在某些層面上表達(dá)了某種政治上的取向。
中國歷史上第一個(gè)用關(guān)稅來表達(dá)政治態(tài)度的帝王，是號(hào)稱“三代之下第一仁君”的漢文帝。漢朝初建時(shí)，并非是如大家現(xiàn)在想象的大一統(tǒng)王朝。
當(dāng)時(shí)春秋戰(zhàn)國的風(fēng)氣猶存，在天下人看來，漢朝是漢朝，諸侯國是諸侯國，兩者雖有上下尊卑，但后者依然是具有相當(dāng)獨(dú)立性的政治實(shí)體。
既然是獨(dú)立的政治實(shí)體，那么“關(guān)”就真的很重要。所以在呂太后和漢惠帝執(zhí)政時(shí)期，頒布了“津關(guān)令”，吏民出入關(guān)津都必須攜帶有效證件，并且嚴(yán)查走私，尤其是黃金和馬匹這樣的“國家戰(zhàn)略資產(chǎn)”，防的就是關(guān)東的諸侯王勢力，以免其過大。
“今諸侯多其力，故建關(guān)而備之，若秦時(shí)之備六國也。”
后來，漢朝的朝廷大體從“呂后之亂”中恢復(fù)了過來，漢文帝也坐穩(wěn)了皇位，于是正式下令“除關(guān)無用傳”，讓漢朝直轄的地盤和地方上的其他諸侯可以自由通商往來，不但從政治上顯示了天子的“兼愛無私”的氣度，也促進(jìn)了關(guān)東和關(guān)中地區(qū)的經(jīng)濟(jì)交流，為后來的“文景之治”打下了基礎(chǔ)。
后來漢景帝繼位，總結(jié)漢文帝功勛的時(shí)候，第一條就是：通關(guān)梁，不異遠(yuǎn)方。
雖然第一個(gè)從形式上實(shí)現(xiàn)了大一統(tǒng)的是秦始皇，但是真正從實(shí)質(zhì)上把戰(zhàn)國七雄的地盤捏合成一個(gè)真正經(jīng)濟(jì)體的，漢文帝實(shí)開其端。
而當(dāng)世界從古典時(shí)代進(jìn)入大航海時(shí)代，重商主義大行其道，那是關(guān)稅發(fā)揮作用的黃金時(shí)期，更多地體現(xiàn)了國家之間赤裸裸的競爭和對(duì)財(cái)富的爭奪。
重商主義的核心觀點(diǎn)是：一個(gè)國家的財(cái)富總量是固定的，主要體現(xiàn)為貴金屬的擁有量。由此，國際貿(mào)易被視為一場零和博弈：一個(gè)國家的獲利必然意味著另一個(gè)國家的損失。
在這種思想指導(dǎo)下，各個(gè)國家的政策目標(biāo)就是“盡可能多地出口商品以賺取金銀，同時(shí)盡可能少地進(jìn)口商品以防止金銀外流”。
在這個(gè)時(shí)期，工業(yè)處于萌芽階段的各個(gè)國家，通過對(duì)進(jìn)口商品征收高關(guān)稅，降低進(jìn)口商品的吸引力，保護(hù)了本國的企業(yè)；與此同時(shí)，他們通過退稅和補(bǔ)貼等方式鼓勵(lì)本國商品出口，特別是高附加值的成品。
其中玩得最溜的，是英國這樣的殖民帝國，關(guān)稅主要被用來確保宗主國的利益，比如英國的《航海條例》規(guī)定殖民地只能與英國進(jìn)行貿(mào)易，或者貨物必須經(jīng)過英國本土中轉(zhuǎn)并繳納關(guān)稅。
在大航海時(shí)代和重商主義背景下，關(guān)稅從一個(gè)體現(xiàn)管轄權(quán)的工具，變成了國家間經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)爭的重要武器。
這樣的關(guān)稅政策，設(shè)計(jì)時(shí)充滿了防備與計(jì)較，而“強(qiáng)則貿(mào)易自由，弱則關(guān)稅壁壘”正是這個(gè)時(shí)代的寫照——因?yàn)閺?qiáng)了就想出口高附加值工業(yè)品，自然就呼吁貿(mào)易自由，而弱的時(shí)候?yàn)榱吮Ｗo(hù)本國的落后產(chǎn)業(yè)，就更容易疊加關(guān)稅壁壘。
這種重商主義的關(guān)稅觀影響深遠(yuǎn)，其核心的保護(hù)主義思想和將貿(mào)易視為國家競爭工具的觀念，直到今天，仍然以各種形式重新出現(xiàn)。
英國倫敦西印度碼頭的貨船
到了全球化和多邊貿(mào)易時(shí)代，關(guān)稅看起來變得更加“友善”了一些，比如很多國家都對(duì)發(fā)展中國家有特殊的、更優(yōu)惠的單方面關(guān)稅政策——也就是“你可以對(duì)我的商品收關(guān)稅，但是我對(duì)你免稅”。
這種政策表達(dá)了一種對(duì)后發(fā)國家?guī)头觥g迎后發(fā)國家的商品進(jìn)入自己市場的態(tài)度。
當(dāng)然，這種對(duì)不發(fā)達(dá)國家，尤其是原材料豐富的不發(fā)達(dá)國家單方面免關(guān)稅，其實(shí)是“公私兩便”的雙贏策略。
因?yàn)椴话l(fā)達(dá)國家往往工業(yè)能力比較差，能夠出口的最終產(chǎn)品是比較少的，大都是原材料，而工業(yè)能力比較強(qiáng)的國家恰恰擅長于對(duì)原材料進(jìn)行加工，然后再出口出去。
因此，對(duì)不發(fā)達(dá)國家單方面免關(guān)稅，其實(shí)是在降低本土制造業(yè)的成本，本質(zhì)上也是對(duì)本土制造業(yè)的扶持政策，這也成為工業(yè)強(qiáng)國們幾乎都喜歡做的一件事情。
但特朗普似乎想要開創(chuàng)關(guān)稅的新用途。
在他眼中，關(guān)稅既是管轄權(quán)的體現(xiàn)——懲罰外國，也是一種收入來源——增加財(cái)政收入。
但要說明這個(gè)想法的荒謬，需要先回到白宮記者的那個(gè)問題：關(guān)稅，是對(duì)美國企業(yè)的加稅嗎？
從手續(xù)上來說，關(guān)稅確實(shí)是由美國進(jìn)口商在交。那么從這個(gè)意義上，確實(shí)是對(duì)美國公司增稅了。
實(shí)際上，這觸及“關(guān)稅”研究的終極命題——關(guān)稅的歸宿。
如果美國進(jìn)口商需求彈性小，也就是對(duì)某種外國商品的需求非常依賴，找不到好的替代品，那么即使價(jià)格因?yàn)殛P(guān)稅上漲了，他們也還得繼續(xù)進(jìn)口。
這種情況下，關(guān)稅的成本大部分就會(huì)由進(jìn)口商承擔(dān)，并且很可能會(huì)通過提高售價(jià)的方式，最終轉(zhuǎn)嫁給美國的消費(fèi)者。
紐約商店里，“中國制造”的衣物標(biāo)簽
這時(shí)，文章開頭那位記者的說法就更接近現(xiàn)實(shí)：關(guān)稅確實(shí)像是在對(duì)美國公司和消費(fèi)者增稅。
反過來，如果外國出口商供給彈性小，非常依賴美國市場，他們的產(chǎn)品很難賣到其他地方去，那么為了保住市場份額，他們可能會(huì)被迫降低出口價(jià)格，自己吸收掉一部分甚至大部分關(guān)稅成本。
在這種情況下，關(guān)稅就更像是對(duì)外國企業(yè)征稅。
現(xiàn)實(shí)中，關(guān)稅往往是進(jìn)出口雙方共同承擔(dān)的。如2018年，當(dāng)關(guān)稅政策下來之后，很多沃爾瑪?shù)墓?yīng)商就收到了沃爾瑪?shù)男藕蟪隹趦r(jià)格下降10%，大家共同承擔(dān)關(guān)稅沖擊。
但從經(jīng)濟(jì)學(xué)上來說，稅直接從誰那里收，其實(shí)是無關(guān)緊要的。因?yàn)樽罱K都是交易雙方在分?jǐn)偂６l攤得多一些，誰攤得少一些，就要看雙方的相對(duì)議價(jià)能力，也就是經(jīng)濟(jì)學(xué)上所說的供給和需求的價(jià)格彈性。簡單來說，哪一方對(duì)價(jià)格變動(dòng)更不敏感，也就是彈性更小，哪一方就得承擔(dān)更大比例的關(guān)稅成本。
從這個(gè)意義上而言，特朗普和他的團(tuán)隊(duì)，在不考慮商品類型，國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的前提下簡單地將關(guān)稅視為對(duì)外國的懲罰，或者僅僅是增加本國財(cái)政收入的手段，都是不準(zhǔn)確的。
于是，在錯(cuò)誤定義下得出的特朗普“平衡貿(mào)易”公式，就成了學(xué)界的嘲諷對(duì)象。
這個(gè)普通人看起來極其復(fù)雜的公式，其設(shè)計(jì)目標(biāo)，是用關(guān)稅收入對(duì)沖貿(mào)易逆差，就是美國在逆差上“虧”的錢，要通過增加的關(guān)稅率收回來——由此體現(xiàn)“懲罰”與“增收”。
公式綜合考慮了這么幾件事：
1.你總共賣給我了多少？這就是純粹的進(jìn)口數(shù)額 ，即m_i，我買了你多少，是x_i，即純粹的出口額。
2.你欠我多少？也就是進(jìn)口的逆差，等于出口減進(jìn)口，即公式里的 x_i—m_i。
3.漲價(jià)了，我會(huì)少買多少？這個(gè)叫作進(jìn)口的需求彈性，表示進(jìn)口量對(duì)價(jià)格變化的敏感程度，即ε，貿(mào)易代表辦公室將這個(gè)數(shù)值設(shè)定為-4，也就是價(jià)格每增加1%， 進(jìn)口量減少4%。
4.加的關(guān)稅，會(huì)導(dǎo)致多少的價(jià)格上漲？這個(gè)被稱為關(guān)稅傳遞彈性，即?，也就是關(guān)稅每增加1%，進(jìn)口商品價(jià)格增加百分之多少，這個(gè)設(shè)定的數(shù)值是0.25。
5.Δτ：為了平衡貿(mào)易而增加的關(guān)稅率。
具體的算法是這樣：
1.因?yàn)樵黾恿岁P(guān)稅，現(xiàn)在的進(jìn)口數(shù)額也會(huì)發(fā)生變化，那么漲關(guān)稅之后的總進(jìn)口是多少呢？
——需求彈性×價(jià)格傳遞彈性×現(xiàn)在的總進(jìn)口。
2.而這個(gè)修改之后的總進(jìn)口數(shù)額，乘以關(guān)稅，就是特朗普政府預(yù)計(jì)的可以通過關(guān)稅獲得的收入。
——增加的關(guān)稅率×需求彈性×價(jià)格傳遞彈性×現(xiàn)在的總進(jìn)口.
然后把等號(hào)的右邊，給了“逆差”。
3.最后，特朗普表示應(yīng)該考慮互惠，所以只收取這個(gè)關(guān)稅的一半，相當(dāng)于因?yàn)槟娌顜淼氖杖氪蠹移椒帧?/p>
客觀而言，這個(gè)公式用來計(jì)算應(yīng)該加多少關(guān)稅的方法，倒也不是完全憑空想象。它背后有一套自己的計(jì)算邏輯，問題在于，這個(gè)邏輯可能用錯(cuò)了地方，導(dǎo)致用一個(gè)貌似有道理的公式，算出了不太靠譜的結(jié)果。
這套計(jì)算邏輯試圖找到一個(gè)天平，一端是美國和另外一個(gè)國家的逆差，另一端則想通過加關(guān)稅這個(gè)砝碼讓天平平衡。
但結(jié)合現(xiàn)實(shí)，這一通計(jì)算其實(shí)是沒有意義的。
首先，假定所有國家的所有商品對(duì)美國的出口都有固定的需求彈性和進(jìn)口彈性就是非常不可理解的。
每個(gè)國家有自己的特色出口，有的商品需求彈性很低，你加多關(guān)稅，進(jìn)口量也不會(huì)減少太多，那么對(duì)做這類生意的美國企業(yè)來說，關(guān)稅就是實(shí)實(shí)在在的加稅了。
在2018—2019年的關(guān)稅戰(zhàn)里，美國征收的關(guān)稅大部分是增加給了美國的進(jìn)口商和消費(fèi)者，而不是中國的出口商。這實(shí)質(zhì)上是對(duì)本國民眾的一種稅收，尤其影響中低收入家庭。
2018年特朗普宣布關(guān)稅
其次，關(guān)稅可能會(huì)導(dǎo)致匯率的調(diào)整。一旦出口國貨幣貶值，其出口商品以美元計(jì)價(jià)時(shí)就會(huì)變得相對(duì)便宜，這就會(huì)部分抵消掉美國加征關(guān)稅帶來的價(jià)格上漲效應(yīng)。
最后也是更重要的，美國貿(mào)易伙伴也不是只會(huì)按照公式反應(yīng)的機(jī)器人，一方面會(huì)有報(bào)復(fù)性關(guān)稅，通過減少了美國對(duì)其的出口作為懲罰；另一方面貿(mào)易伙伴可能會(huì)戰(zhàn)略性地引導(dǎo)商品出口到美國之外的其他國家。
當(dāng)美國對(duì)來自中國的商品征收高關(guān)稅時(shí)，中國的出口商可能會(huì)尋求將商品銷往東南亞、歐洲或其他市場。同時(shí)，美國進(jìn)口商也可能將采購來源從中國轉(zhuǎn)向越南、墨西哥等未受關(guān)稅影響或影響較小的國家。
諷刺的是，美國貿(mào)易辦公室為了顯示自己計(jì)算的“權(quán)威性”，特意在網(wǎng)頁上展示自己引用了好幾篇經(jīng)濟(jì)學(xué)頂級(jí)刊物，顯示自己“言而有據(jù)”，然而上面的反駁，恰恰是他們引用的文章作者提出來的。
縱觀歷史，關(guān)稅的角色和意義一直在演變。
現(xiàn)代關(guān)稅政策，雖然仍可服務(wù)于特定戰(zhàn)略目標(biāo)或表達(dá)政治立場，但對(duì)其大規(guī)模、無差別的運(yùn)用，尤其是在缺乏充分經(jīng)濟(jì)邏輯支撐和忽視連鎖反應(yīng)的情況下，往往弊大于利，將最終與政策的設(shè)計(jì)初衷背道而馳。
喜來順財(cái)經(jīng)
